立案！涉嫌拒绝、阻碍执法！上市公司股价大跌超13%！去年巨亏12亿元，深交所多次问询，董事长曾回应称身体不适......
2024年10月28日，紫天科技(300280.SZ)公告称，公司于近日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规和涉嫌拒绝、阻碍执法，以及董事长兼董事会秘书宋庆、总经理李琳、财务总监LIXIANG（李想）涉嫌拒绝、阻碍执法，中国证监会决定对公司及LIXIANG（李想）、宋庆、李琳进行立案。
截至28日中午收盘，紫天科技股价跌13.22%，报15.88元，总市值25.74亿元。
值得注意的是，深交所9月7日就曾向紫天科技下发关注函。深交所在关注函中指出，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会依法决定对公司立案调查，并于2024年9月6日向公司下发《调查通知书》和《立案告知书》。公司应当按照相关法律法规及深交所《创业板股票上市规则》的规定，立即就公司被中国证监会立案调查相关事项履行信息披露义务。
对于该立案事项，紫天科技未主动及时披露，而是由深交所以《关注函》的形式催促其进行披露从而被市场得知。
而上述信披违法违规事项，则要从2023年年报披露说起。4月30日，紫天科技披露2023年年报，公司业绩暴雷，发生大额亏损。该公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润为-12.10亿元。
根据监管规则，业绩重大变动需要进行及时信披，但该公司并未在2023年会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告。为此，就在年报披露当日，福建证监局便对紫天科技及宋庆等人出具警示函。交易所也在同日发出关注函，对该公司及相关责任人员启动纪律处分程序。
除了业绩大额亏损，该公司年度财务数据与此前披露的一季报、中报及三季报存在重大差异。深交所于5月6日向紫天科技发出年报问询函，要求该公司说明财务数据存在重大差异的原因。
不过，函件发出后，紫天科技连续多次延期回复交易所下发的年报问询函，且至今仍未回复。
深交所曾在5月28日的“关注函”中表示，自《年报问询函》发出后，深交所多次联系并要求紫天科技及该公司董事长(代行董事会秘书)配合监管、如实完整回复《年报问询函》并履行相应信息披露义务。该公司董事长(代行董事会秘书)宋庆先后以个人身体不适、不负责具体回函工作等为由拒绝实质性沟通。
据上海证券报，福建证监局2024年第二季度起对紫天科技开展现场检查，要求公司报送财务账证等相关资料。但紫天科技及董事长宋庆、总经理李琳、财务总监李想等相关人员多次无正当理由不按要求报送相关资料，不履行配合义务，严重影响检查、调查工作开展。
此外，去年11月，紫天科技及其控股股东安常投资曾被证监会立案调查，并于12月收到处罚告知。安常投资持有该公司20.67%的股份遭法院冻结，紫天科技未对上述信息及时披露，被警告并罚款50万元。
根据公开信息，紫天科技原名南通锻压，于2011年在创业板上市。2018年，紫天科技开始从传统的锻压设备研发制造向互联网广告业务转型，但业绩并不稳定。
今年半年度报告显示，公司上半年实现归母净利润1193.82万元，同比减少89.68%。
据中国证券报，中国证监会在对紫天科技拒绝阻碍执法行为立案的同时，还对紫天科技2023年审计机构北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称北京亚泰）拒绝阻碍监管执法行为立案调查，立案对象除北京亚泰外，还有该所相关责任人员。
根据福建证监局8月29日披露的信息显示，2024年5月，福建证监局开始对北京亚泰执行的紫天科技2023年度财务报告审计项目进行监督检查，并向其发出执法文书调阅紫天科技2023年审计底稿。
然而，监督检查工作却遭到了会计师事务所的无视。
罚单中显示，北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺多次无正当理由不按要求提供紫天科技2023年审计底稿，田梦珺还存在不配合约谈工作、拒绝接听证监局检查组人员电话、拒绝回复检查组人员短信、微信的情形。
7月，福建证监局检查组前往北京亚泰办公地址，现场再次出具《指定方式报送文件资料通知书》，要求其将紫天科技2023年审计底稿通过快递寄送。
但资料仍然没有被按时送出，因为北京亚泰寄出资料后又撤回了邮件。福建证监局表示，北京亚泰先是将审计底稿交付快递进行寄送，后又以主动撤回快递的方式收回已寄出的审计底稿，且之后未再寄出审计底稿。
对此福建证监局表示，北京亚泰及田梦珺的上述情形严重影响检查工作开展，扰乱证券市场秩序，违反了《证券法》第一百七十三条的规定，决定对其采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库，要求北京亚泰及田梦珺应于9月5日前报送紫天科技2023年审计底稿，主动配合检查工作，消除违规影响，加强证券法律法规学习，杜绝再次发生此类违规行为，并提交书面整改报告。
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编辑|||孙志成 易启江
校对|卢祥勇
封面图自视觉中国（图文无关）
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